لا توجد ضريبة قيمة مضافة في قطر بعد، لكن توجد ضريبة دخل على الشركات وضريبة استقطاع وإقرار سنوي على منصة ضريبة تتوقع الهيئة العامة للضرائب أن يتطابق مع الحسابات المدققة. وفرق المالية التي تتعامل مع الضريبة كتمرين نهاية سنة تقضي أسابيع في إعادة بناء أرقام كان على النظام حفظها طوال العام.

ما يتوقعه القانون

تُفرض ضريبة الدخل في قطر بنسبة 10% على حصة الربح الخاضع للضريبة العائدة للملاك غير القطريين وغير الخليجيين. والشركات المملوكة بالكامل لقطريين أو خليجيين معفاة عمومًا لكنها تسجل وتقدم الإقرار. كما تخضع المجموعات متعددة الجنسيات الكبيرة الآن لقواعد الحد الأدنى العالمي للضريبة بنسبة 15% التي اعتمدتها قطر وفق إطار منظمة التعاون الاقتصادي. أما شركات مركز قطر للمال فتقدم إقراراتها وفق نظام المركز.

يسجل كل مكلف على منصة ضريبة، ويحمل بطاقة ضريبية، ويقدم إقرارًا سنويًا مع قوائم مالية مدققة خلال أربعة أشهر من نهاية السنة المالية، ويسدد الضريبة مع الإقرار.

ضريبة الاستقطاع على المدفوعات للخارج

تُطبق ضريبة استقطاع بنسبة 5% على مدفوعات معينة لغير المقيمين مقابل الخدمات والإتاوات والفوائد وما شابه. والاستقطاع التزام على الدافع، ويُسدد شهريًا، ويتوقع المورد شهادة به.

يحتاج نظام ERP إلى التقاط الاستقطاع عند إدخال فاتورة المورد، مع قيد صافي المستحق والالتزام الضريبي كلٌ على حدة، وتقرير شهري يطابق ما يُقدَّم.

قائمة تحقق النظام

الالتزامما يجب أن يفعله النظام
توزيع الربح حسب الملكيةحفظ نسب المساهمة على الكيان ورفع الربح الخاضع للضريبة حسب الحصة
البطاقة الضريبية والتسجيلطباعة رقم التعريف الضريبي على الفواتير والكشوف
ضريبة الاستقطاعتطبيق رموز الاستقطاع على فواتير الموردين وقيد الالتزام وإصدار الشهادات والإقرار الشهري
الإهلاكحفظ معدلات الإهلاك الضريبي إلى جانب المحاسبي في سجل الأصول الثابتة
القوائم المدققةإقفال كل فترة بمسار تدقيق مقفل وتقارير بالمعايير الدولية بالعربية والإنجليزية
موعد التقديمتقويم إقفال سنوي ينتهي قبل نافذة الأشهر الأربعة بوقت كافٍ

إقفال نهاية السنة دون ارتباك

الإقرار بجودة الإقفال الذي خلفه. أقفل الفترات بعد تسليمها للمدقق، وأبقِ المستندات الداعمة مرفقة بالحركات، وشغّل احتساب الضريبة من ميزان المراجعة لا من نسخة إكسل عنه.

إذا بدأ احتساب الضريبة بتصدير إلى إكسل، فالنظام لا يؤدي عمله. الأرقام التي يوقعها المدقق والأرقام على منصة ضريبة يجب أن تأتي من الدفتر نفسه.

الاستعداد لما هو قادم

ضريبة القيمة المضافة وفق الإطار الخليجي والفوترة الإلكترونية المهيكلة متوقعتان في قطر في وقت ما. والنظام الذي يحمل الرموز الضريبية على الأصناف والعملاء ويحفظ بيانات الفواتير مهيكلة ويؤرشف المستندات عشر سنوات سيستوعب هذه التغييرات كتهيئة لا كمشروع جديد.